Как предотвратить кассовый разрыв?

Кассовый разрыв — это простая концепция, которая помогает бухгалтерам понять, как их действия влияют на денежный поток компании. Это легко проиллюстрировать с простой диаграммой. Финансовые руководители знают, насколько важно эффективное управление денежными средствами для компании, но иногда возникают проблемы с убеждением операционных менеджеров обратить внимание к денежному потоку. Есть три способа снизить кассовый разрыв:

• Увеличение периода кредиторской задолженности.
• Уменьшение период сбора.
• Увеличение оборачиваемость запасов.

Особенность определенного вида бизнеса часто создает кассовый разрыв. Некоторые отрасли промышленности имеют более высокие кассовые разрывы, чем другие. Первый представляет собой дни товарно-материальных запасов, вторые дни кредиторской задолженности, третьи дни дебиторской задолженности, а четвертый-который есть — определяется отношением между первыми тремя, называется кассовый разрыв. Растущие компании должны следить за денежными средствами. Разрыв вместе с ростом продаж и маржой прибыли, или они столкнутся с нехваткой наличных денежных средств.

Особенности кассового разрыва

Процентные расходы в день кассового разрыва можно достаточно легко рассчитать. За каждый день работы кассовый разрыв сокращается, ежедневные процентные расходы сохраняются, вплоть до налоговой прибыли. Кассовый разрыв — это количество дней между выплатой предприятием наличные деньги за купленные товары и услуги и получение наличных денег от своих клиентов за проданные товары или услуги. Другими словами, инвентаризационные дни на руках + период инкассации дебиторской задолженности – период кредиторской задолженности = кассовый разрыв. Этот интервал должен быть профинансирован. Чем дольше время, тем лучше. Разница в том, что компания должна платить больше процентов. Даже когда ставки низкие, стоимость финансирования может быстро снизиться.